연금의 종류 총정리 - 퇴직연금 DB, DC, IRP, 개인연금

안녕하세요. 마법의 연금 굴리기 연금 마법사 여러분. 🧙‍♀️ 연금 정령입니다. 연금저축펀드, 연금저축보험, 연금보험 등 연금의 종류가 많고 무엇을 어떻게 가입해야 하는지 헷갈리시지 않으셨나요? 오늘 연금 정령과 한번에 정리해 보시지요! 

연금의 3층 구조

연금의 3층 구조는 익숙하시리라 생각됩니다. 1층인 공적연금에서는 국민연금, 직역연금과 같은 공적연금으로 기본적인 노후생활을 준비하고, 직장에 다니시는 분들께서는 2층인 퇴직금을 퇴직연금으로, 마지막으로 여유있는 생활을 위해 3층 개인연금으로 준비를 기본적으로는 해야하는 것을 많이 보셨을 겁니다.

3층 구조는 알고 있는데, 그래서 막상 어떻게 준비해야하나 곤란합니다. 먼저 구조를 통해 파악하면 한눈에 보시기 편합니다. 

1층 공적연금 
1층을 차지하고 있는 공적연금 아래에 국민연금과, 직역연금을 확인할 수 있습니다. 국민연금 및 직역연금은 금융감독원 통합연금포털에서 간편인증을 통해 현재 적립한 금액과, 수령시기에는 얼마를 받을 수 있는지 확인하실 수 있습니다.

(금융감독원 통합연금포털 링크를 걸어두었으니, 이동하셔서 확인해 보세요.)

2,3층 사적연금 - 세제적격 상품과, 세제비적격 상품
2,3층으로 구성 되어있는 사적연금 아래에 퇴직연금과 개인연금을 확인하실 수 있습니다. 크게는 세제적격인 상품과 세제 비적격인 상품 두가지로 분류할 수 있는데, 연금 납입시 세액공제 여부에 따라 구분된다고 볼 수 있습니다. 

세제적격 상품은 연금을 납입하는 동안 세액공제(연말정산 시 산출된 세액에서 일정액을 공제받는 행위) 혜택을 받고, 연금을 수령할 시기에 연금 소득세 (3.3~5.5%)를 납부하는 것입니다. 반면 세제비적격 상품은 납입 시 세액공제 혜택이 없으나, 연금 수령 시기에 연금 소득세가 면제된다는 차이가 있습니다.

2층 - 퇴직연금 DB, DC, IRP 

퇴직연금을 상세히 보자면 확정급여형(DB), 확정기여형(DC), 개인형퇴직연금(IRP)로 구분할 수 있습니다.

확정급여형(DB)의 경우에는 퇴직시 지급할 급여수준을 노사가 사전에 약정하여 회사가 근로자의 퇴직연금 재원을 외부 금융회사에 적립하여 운용합니다. 즉, 근로자는 퇴직 시 정해진 금액(퇴사 직전 3개월 평균 급여 x 근속연수)을 지급하도록 하는 제도입니다. 임금상승률이 높고, 장기근속이 간으한 기업의 근로자가 유리합니다.

확정기여형(DC)의 경우에는 회사가 매년 연간 임금총액 일정비율(1/12 이상)을 적립하고, 근로자가 적립금을 운용하는 것입니다. 임금상승률이 낮거나, 임금피크제에 진입한 근로자가 유리하다고 볼 수 있습니다. 

개인형 퇴직연금(IRP)란, 위의 퇴직연금인 DB, DC에서 근로자가 추가적으로 더 노후생활을 보장 하기위해 보완하는 계좌입니다. 미리 IRP 계좌에 납입하여 세액공제 혜택도 받고, 노후를 위해 준비하는 것이지요. 

퇴직연금 IRP는 말그대로 퇴직연금이기 때문에 소득이 있는 근로자만 가입이 가능합니다. 또한, 개인연금 포함하여 연 납입한도 1,800만원까지이며, 총 900만원까지 세제혜택이 있기 습니다. 더 불입하고 싶어도 1,800만원이 한도입니다. 

그렇다면 연 납입한도 1,800만원 중 900만원은 세액공제 혜택을 받고, 나머지 900만원은 어떻게 되냐고요? 세액공제 혜택 받지 않고, 수령 시기에는 과세제외 처리 됩니다. 

3층 개인연금

개인연금 아래에는 연금저축펀드와, 연금저축보험, 연금보험이 있습니다. 퇴직연금까지 구축하였지만 더욱 든든한 노후생활을 위해 개인연금에 불입하며 세액공제 혜택도 받고 자산을 불려나가는 것입니다. 

그렇다면 연금저축펀드와, 연금저축보험, 연금보험의 차이는 무엇일까요? 우선 세제적격 상품인 연금저축펀드와 연금저축보험에 대해 알아보겠습니다.

'연금저축펀드', '연금저축보험'의 이름에서 알 수 있듯 '연금저축펀드'는 '펀드'입니다. 따라서 수익성이 중시되고, 원금보장이 불가하다는 펀드의 특징을 그대로 가지고 있습니다. 

'연금저축보험'도 마찬가지로 '보험'의 의미에서 알 수 있듯 보험의 개념과 동일합니다. 원금이 보장되며 안전성을 중시한다는 특징이 있습니다. 

연금보험은 연금저축보험과 명칭이 거의 유사하여 헷갈릴 수 있지만 세제비적격인 상품이라고 생각하시면 됩니다. (세액공제 혜택없음, 연금 수령시기에 비과세)

1층 공적연금으로 준비하고 있고, 2층 직장에 근로하며 퇴직연금도 잘 준비하고 있는데 내가 추가적으로 더 어떻게 해야할지 많은 상품들 중 무엇을 선택해야 할지 고민이시죠? 그 내용은 다음 레터에서 말씀 드리겠습니다. 

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*마법의연금굴리기 레터는, 베스트 셀러인 <마법의연금굴리기>와 함께 하고 있습니다.