[연금레터 81호] 은퇴 준비의 핵심, 개인연금 계좌 활용 가이드

0. 구(舊) 개인연금이 뭔가요?

1) 세제 혜택의 차이

두 상품의 가장 큰 차이점은 바로 세금 혜택입니다. 구(舊) 개인연금은 납입한 금액의 40%를 소득공제받을 수 있었어요. 연간 최대 72만 원까지 공제가 가능했고,  연금 수령 시에는 비과세 혜택이 주어졌습니다.

반면, 신(新) 연금저축계좌는 납입액에 대해 세액공제를 제공합니다. 연간 최대 600만 원까지 공제받을 수 있고,  연금을 받을 때는 저율의 연금소득세가 부과됩니다. 즉, (구) 개인연금은 납입할 때 공제 + 수령 시 비과세, 신 연금저축은 납입할 때 공제 + 수령 시 일부 과세인 셈이죠.

2) 그럼 구 개인연금, 어떻게 활용하면 좋을까요?

(구) 개인연금을 가지고 계신 분들이라면 아래와 같은 궁금증 한 번쯤 떠올리셨을 텐데요. ① 퇴직 이후의 소득공제, ② 연금수령 요건, ③ 중도 해지 시 불이익, ④계좌이전 순으로 차근차근 알아보겠습니다.

1. 퇴직 이후에도 소득공제를 받을 수 있을까요?

1) 원래 구조

(구) 개인연금은 분기마다 최대 300만 원까지 저축이 가능이 가능해요. 저축한 금액의 40%를 소득공제 받을 수 있고, 연간 소득공제 한도는 72만원이에요. 즉, 1년에 180만원만 넣어도(180만원 x 40% = 72만원)이미 소득공제 한도를 꽉 채울 수 있는 상품이죠!

2) 퇴직 후에도 가능할까?

“퇴직하면 이제 소득공제를 못 받는 거 아냐?” 하고 걱정하는 분들이 많습니다. 하지만 결론은 네, 가능합니다! 단 조건이 있어요. 퇴직 이후에도 근로소득, 사업소득, 연금 외 기타 과세소득이 있다면 (구) 개인연금에 계속 저축하면서 공제를 받을 수 있습니다.

즉, 신규로 가입하는 건 불가능하지만, 이미 가입한 (구) 개인연금 계좌에는 납입을 이어갈 수 있고, 그 납입액에 대해 소득공제도 받을 수 있다는 것이죠.

단, 주의할 점도 있습니다. 만약 퇴직 후 국민연금 같은 비과세성 소득만 있는 경우라면, 과세대상 소득이 없기 때문에 소득공제를 적용받기 어려워요. 공제는 어디까지나 ‘과세표준에서 빼 주는 항목’이라, 과세할 소득이 있어야 의미가 있거든요.

3) 실전 팁!

퇴직 후에도 다른 소득(예: 임대소득, 사업소득, 파트타임 근로소득 등)이 있다면, (구) 개인연금 납입을 유지하면서 매년 최대 72만 원의 소득공제를 챙기는 게 유리합니다. 하지만 소득이 전혀 없다면 굳이 납입을 이어갈 필요는 없고, 기존 적립금을 어떻게 수령할지에 초점을 맞추는 게 좋아요.

2. 연금은 언제부터 받을 수 있나요?

1) 연금 수령 3대 조건

2) 비과세 혜택이 핵심!

이 세 가지 조건을 충족하면, 연금 수령액에 세금을 부과하지 않습니다. 즉, 저축할 때 소득공제를 받고 → 연금을 받을 때는 비과세 혜택을 누릴 수 있는 거죠. 이런 구조를 가진 금융상품은 (구) 개인연금이 유일합니다. 그래서 오래전 가입해 두신 분들에게는 여전히 노후를 위한 빛을 발하는 계좌입니다. 정리하자면, (구) 개인연금은 "55세 이후, 10년 이상 납입, 5년 이상 분할 수령" 이 세가지 조건만 충족하면 비과세 혜택까지 그대로 누릴 수 있는 아주 유리한 상품입니다.

3. 중도 해지하면 불이익이 있나요?

1) 중도 해지 시 불이익

연금으로 받지 않고 중도 해지하면, 그동안 쌓인 수익을 이자소득으로 간주합니다. 따라 이자소득세 15.4%(지방소득세 포함)가 붙습니다. 게다가 해지 시점의 이자소득 규모에 따라, 그 해에 금융소득 종합과세 대상자가 될 위헙도 있습니다. 즉, 다른 금융소득(예금이자, 배당)까지 합산해서 세금 부담이 확 커질 수 있다는 뜻입니다.

2) 그럼, 목돈이 꼭 필요하다면?

살다 보면 예상치 못한 상황 때문에 목돈이 급하게 필요할 때가 있죠. 이때는 중도 해지 전에 "부득이한 사유"가 해당되는지 반드시 확인해야 합니다.

위의 사유가 해당되면, 중도 해지를 하더라도 비과세 혜택을 유지할 수 있습니다. 단, 해당 사유가 발생하고 6개월 이내에 해지해야만 비과세 혜택이 유지됩니다. 기간을 넘기면 일반 해지로 간주되어 세금 불이익이 발생할 수 있습니다.

3) 정리

그냥 중도 해지 → 이자소득세 15.4% 부과 + 금융소득 종합과세 위험

부득이한 사유(사망·해외이주·퇴직·폐업·장기요양 등) + 6개월 내 해지 → 비과세 혜택 유지

따라서 (구) 개인연금을 중도 해지하려는 상황이라면, 무작정 해지하기보다는 '부득이한 사유'에 해당되는지 먼저 체크하는 게 가장 중요합니다.

4. 다른 금융회사로 옮길 수 있나요?

1) 연금계좌 이전의 기본 규칙

(구) 개인연금은 같은 (구) 개인연금 상품으로만 이전할 수 있습니다. 즉, (구) 개인연금을 → 신(新) 연금저축으로 옮기는 건 불가능합니다. 또한 이체할 때는 반드시 현재 상품 vs 새 상품을 꼼꼼히 비교하는 것이 중요합니다!

2) 비교할 때 확인해야 할 포인트

1️⃣ 보험상품 가입자라면?

- 현재 상품의 최저보증이율과 공시이율을 반드시 확인하세요.

- 기존 상품에서 이 혜택을 포기하고 이전하면, 생각보다 큰 손실이 될 수도 있습니다.

- 약관에 있는 해지환급금 표도 체크! 가입 초반에 해지하면 납입 원금보다 환급금이 훨씬 적을 수 있습니다.

2️⃣ 펀드 투자로 바꾸고 싶다면?

- (신)개인연금과 달리 (구) 개인연금은 구조상 하나의 펀드에만 투자가 가능한 경우가 많습니다. 이는 가입자의 연금 자산 전체가 단 하나의 운용 전략이나 특정 시장, 자산군에 대한 성과에 노출되는 리스크를 야기할 수 있습니다.

- 분산 투자가 어렵기 때문에, 멀티자산·글로벌 분산형 펀드 같은 ‘한 종목 안에서 분산된 펀드’를 선택하는 게 유리합니다.

- 추가로 펀드의 보수와 수수료 (연 보수율,환매 수수료), 환매 시전 차이로 인한 시장 변동 리스크도 확인해야 할 사항입니다.

3️⃣ 이전 시 주의해야 할 점

- 세금: 해지 후 새로 가입하면 이자소득세(15.4%) + 금융소득 종합과세 위험이 있습니다. 따라서 '해지'보다 '이전'이 훨씬 유리합니다.

- 기존 보장 혜택 유지 여부: 보험형 상품은 이전하면서 최저이율 같은 보장이 사라질 수 있습니다.

- 절차: 새 금융사 계좌 개설 → 이전 신청서 제출 → 기존 금융사 해지·이체 → 신계좌에서 운용 시작.

- 이전 과정에서 환매 후 재매수 시차가 발생해 시장 가격 변동에 노출될 수 있다는 점도 고려.

3) 정리

- (구) 개인연금은 옮길 수 있지만, 같은 (구) 연금계좌로만 이전 가능합니다.

- 이전하기 전에는 반드시 보장금리·환급금·세금·펀드 투자 제약 등을 꼼꼼히 확인하세요.

- 특히 보험형 상품은 '최저보증이율'이 숨어 있는 보물이 될 수 있으니, 단순히 수익률이 부진하다는 이유만으로 옮기기보다는 여러 사항들을 계산해 본 뒤 결정하는 것이 현명합니다.

4) 간단 비교 정리