ESG🍃

안녕하세요 여러분!😊

최근에 SK하이닉스는 모건스탠리캐피털인터네셔널이 평가하는 ESG등급이 BBB에서 A등급으로 상향조정을 받았다는 사실을 알고 계신가요?
이는 동종 평가 대상 중 상위권인 20위권 내 수준이라고 합니다!

그런데 혹시 ESG를 들어보셨나요!?

ESG가 생소하신 분들도 많으실 테고 들어보신 분들도 많으실 텐데요.

오늘 전해드릴 소식은 ESG입니다!

전 세계적으로 ESG에 대한 관심이 집중되는 가운데 ESG의 사례부터 미래까지 우리 함께 알아봅시다!🏃‍♀️🏃

💌오늘의 목차💌

1. ESG란?

2. 하이닉스로 보는 ESG

3. ESG는 CSR과 똑같은 것 아닌가?

4. ESG의 급부상!?

5. ESG는 예전에는 없었나?

6. 다른 기업들의 반응 및 ESG의 미래

💭ESG란?

ESG란 바로 비재무적 요소에서 이해관계자들에게 정보를 제공해주는 것입니다. 비재무적인 요소에 문제가 있을 경우 장기적으로 주주에게 손해를 끼칠 수 있다고 보아 기업에게 비재무적 요소에 관한 정보 공개를 요구하거나 관련 리스크를 줄일 것을 요구하는 것입니다.

그러면 ESG의 비재무적인 요소는 무엇일까요? 이는 바로 용어와 관련이 있습니다.

ESG의 용어적 뜻은 환경(Environmental), 사회(Social), 지배구조(Governance)]의 합성어로, 환경(Environment) 관련 요소에는 쓰레기와 오염, 자연 자원 고갈, 온실효과, 산림의 황폐화, 기후 변화 등이 포함되고, 사회적(Social) 요소에는 취약계층 고용증대, 다양성 추구, 근무 환경 개선, 지역사회 개선, 건강과 안정성 제고 등이 있으며, 지배구조(Governance) 요소에는 이사회 역할, 임원 보수체계, 부정부패 방지, 성실 납세전략 등이 해당됩니다.

💭SK 하이닉스로 보는 ESG

그러면 SK 하이닉스는 요번에 어떤 부분에서 상향 평가를 받게 되었을까요?

기사를 인용해 보면 수자원 관리와 인적자원 관리에서 긍정적인 평가를 받아 등급이 올랐다고 합니다.

구체적인 내용을 알아보기 위해서는 최근에 올라온 SK하이닉스의 SV2030에 대한 설명이 필요할 것 같습니다.

SK 하이닉스의 SV2030
출처 : SK하이닉스 유튜브

SV(Social Value) 2030은 2030년까지 '환경', '동반성장', '사회안전망', '기업문화' 등

4대 SV(Social Value) 창출 영역에서 달성하고자 하는 목표를 구체화한 것으로, 사회와 공감하고 문제 해결을 위해 함께 노력하는 SK하이닉스의 다짐입니다.

1) 전지구적 환경문제 해결에 앞장서는
Green(환경) 2030을 달성하기 위해 구체적인 SK 하이닉스의 내용은 우선 2050까지 RE100 완수 및 넷제로를 달성하고 대기오염물질 추가 배출 제로, 폐기물 매립 제로 GOLD 등급 달성, 수자원(용수) 재이용량 3배 확대를 단계별로 추진한다고 합니다.

2) 서로 도움을 주고받으며 함께 성장할 수 있는 방법을 찾아 나아가는 Advance together(동반성장)를 달성하기 위해 SK 하이닉스는 협력사 대상 동반성장 기술협력투자 금액 누적 3조 원 달성과 협력사 매출 증가를 제시했습니다. 세상은 혼자서 살아갈 수 없는 공간입니다. 즉 하이닉스가 아무리 거대해도 혼자 힘으로는 존재하지 못함을 나타내는데요 그래서 하이닉스는 기업이 커지는 만큼 협력사의 성장도 중요하다는 생각하에 협력사와의 동반성장을 계획하고 있습니다. 이는 곧 기업의 성장뿐만 아니라 국가적으로 연결되기 때문에 기업이 협력사에게 투자함으로써 상생을 추구하는 것 같습니다.

3) 미래를 바라보고 지역사회와 함께하는 생존을 고민는
Social Safety Net(사회 안전망)을 달성하기 위해 펜데믹 및 자연재해에 대비, 기업의 사회적 역할 수행체계 운영, 지역사회 사회문제 해결을 제시했습니다. 사회안전망 구축에 힘을 써온 하이닉스는 사회적 비상 상황에서 기업이 수행하는 역할을 구체화하고 이를 실행하기 위해 별도의 기금을 운용하고 있습니다. 이 기금을 바탕으로 지역사회의 여러 문제를 해결하기 위한 많은 기여활동을 진행 중이며 이는 단순한 사회공헌이 아닌 사회문제를 해결하기 위한 인프라 구축으로 나아가고자 하고 있습니다.

4) 다양성을 존중하고 서로를 포옹하는 문화를 위한
Coporate Culture(기업문화)는 구성원의 행복한 성장, 기업문화 다양성 및 포옹성이 있습니다. 하이닉스는 다양성과 포용성의 조직 문화를 강조하고 있어 혁신적이고 역동적인 조직을 위해 서로 다름을 존중하고 상호 간의 인정이 필수로 자리 잡고 있습니다. 이를 통해 기업 스스로의 생존 가능성을 높이고 있는 것입니다. 직급이나 성별 등과 관계없이 상대를 인정할 수 있는 교육과 리더쉽 개발 등을 통해 기업문화에 녹아들 수 있게 도와주고 있습니다. 모두가 공통된 가치 추구를 바탕으로 활발한 의사소통과 자유로운 기회가 주어진다면 구성원이 행복해질 수 있는 원동력이 될 것입니다.

💭SK 하이닉스로 보는 ESG는 CSR과 똑같은 것 아닌가?

SK하이닉스의 ESG를 위한 SV 2030을 쭉 살펴보면 예전부터 존재했던 CSR이 왜 떠오를까요? CSR과 ESG는 같은거 아닐까요? 비슷하게 느껴지나 둘은 다릅니다.

CSR 과 ESG의 비교
출처 : SK하이닉스 뉴스룸 ESG 바로알기

ESG와 CSR이 비슷하다고 생각되는 이유는 CSR의 핵심 주제인 ①조직 지배구조 ②인권③노동 관행 ④환경 ⑤공정 운영 관행 ⑥소비자 이슈 ⑦지역사회 참여와 발전 등 총 7가 ESG에서 이야기하는 환경(④), 사회(②③⑤⑥⑦), 지배구조(①)와 잘 대응이 되지 않나요? 그렇기 때문에 요소만 놓고 봤을 때 서로 잘 매치가 되다 보니, CSR이나 ESG가 비슷하다고 생각들을 많이 하시는 것 같습니다.

그러나 명백한 차이가 존재합니다. 위의 그림에도 나와 있듯이 CSR과 ESG는 보는 관점이 다릅니다. CSR은 기업이 고객과 협력회사, 지역사회, 시민단체 등 ‘다양한 이해관계자’들과 올바른 관계를 맺는 모든 활동을 전반적으로 아울러 설명하는 개념입니다. 반면 ESG는 철저하게 ‘투자자’ 관점의 개념입니다. 투자자들이 투자 의사결정을 내리는 데 있어서 과거와 달리 재무적 정보 외에 비재무적 요소까지 고려하겠다고 나서면서 대두된 것이 바로 ESG입니다.

💭ESG의 급부상?

그럼 ESG가 갑자기 전 세계적으로 각광받고 있는 이유는 무엇일까요?
최근 ESG가 각광을 받게 된 데에는 몇 가지 배경이 있습니다. 이는 기후변화의 악화와 이해관계자 자본주의의 급부상, ESG투자 활성화 등 여러 가지 측면들이 있습니다.

1) 기후변화의 악화

기후변화에 대한 인류의 대응 노력
출처 : [SV Hub 칼럼] ESG 경영의 과거, 현재, 미래

산업혁명을 시작으로 수 세기 동안의 화석연료 개발과 남획으로 발생한, 인류의 경제활동의 결과물로 기후변화가 나타났습니다. 이러한 기후변화의 위협에 대해 여러 지성들은 다양한 언급과 지적을 해왔고, 그 결과 인류 공동체도 다각도의 대응 노력으로 협약을 맺고 있습니다. 이에 해당하는 굵직한 협약으로는 1992년의 유엔기후변화협약(UNFCCC) 채택, 1997년의 교토의정서 채택, 그리고 최근의 2015년 파리협정(Paris Agreement)으로 온실가스 배출량 감축, 온도 제한 목표 및 “기업의 전력 사용의 100%를 신재생에너지(Renewable Energy)로 조달하겠다.”는 RE100 등 통해 기후변화를 막기 위한 인류의 노력들이 전 세계적으로 합의점을 찾아감에 따라, ESG는 이런 노력들을 측정, 평가, 관리하기 위한 수단으로서 최근 관심이 급증하고 있습니다.

2) 이해관계자와 자본주의

지금까지의 자본주의에서의 기업의 목표는 수익의 극대화, 나아가 주주 이익의 극대화로 대별되는 ‘주주자본주의였었습니다.(다보스 성명Ⅰ) 그러나 2020년에 발표된 ‘다보스 매니페스토 II(다보스 성명 II)는 본격적으로 이해관계자를 경제활동의 중심에 내세우고, 기업의 목표가 가치를 창출함에 있어서 이해관계자와 직간접적으로 연계되어야 한다고 분명히 밝히고 있습니다. 그리고 기업은 단순한 경제적 주체 그 이상이 되어야 하며, 기업의 성과는 경제적 수익뿐만 아니라, ESG 달성 정도까지도 함께 측정되어 평가되어야 합니다.

3) ESG에 대한 투자 활성화

바이든 정부의 출범으로 ESG가 확산되었고 코로나 팬데믹에서 환경파괴와 기후변화를 감염병 확산 원인으로 보는 시각이 많습니다. 기업이 환경오염에 대해 가장 크고 영향력 있는 주체로 지목되면서 ESG에 대한 투자자의 요구가 증가하고 있습니다. 현재 ESG를 내세우는 기업의 주가가 상승하고 있는 점, 국내∙외로 ESG 펀드로의 자금 유입이 증대되고 있는 점 등이 있습니다. 또 정부의 ESG 규제 강화, ESG 평가 등이 현실적인 ESG에 대한 관심이 급증 되는 계기가 되었습니다.

💭ESG는 예전에는 없었나?

2004년도에 발간한 「먼저 고려하는 자가 이긴다 (Who cares wins 2004)”」에서 사용되었으며 이후부터 UN 환경 프로그램(UN Environmental Program)에서 공식적으로 사용하면서, 널리 국제사회에 확산되었지만, ESG는 예전부터 존재했었습니다. 그것은 바로 우리에게 친숙한 ‘지속가능한발전’ 에서부터 시작된 개념입니다. 미래세대의 몫을 생각하며 현 시대의 수요를 충족시키자는 ‘지속가능한 발전’ 에서 기업의 지속적인 생존과 성장에 직접적인 핵심 가치를 환경, 사회, 지배구조로 묶어서 말하게 된 것이 바로 ESG입니다.

💭다른 기업들의 반응 및 ESG의 미래

SK뿐만 아니라 ESG 상황에 대해 어느 기업보다 체계적으로 시스템화해가고 있는 몇몇 기업이 있습니다.

1) 유니레버(Unilever)
유니레버는 전반적인 제품 서비스 라인을 ESG/SV적으로 개조했고 구성원의 행동 변화 프로그램도 시행했습니다. 그리고 이 모든 것을 담아, 환경적 영향은 줄이고, 긍정적인 사회적 영향은 향상시키기 위한 경영전략인 USLP(Unilever Sustainable Living Plan, 유니레버의 지속가능한 삶 계획)수립을 통해 유니레버 공장의 물 사용량은 2008년 대비 2019년에 47% 절감되었습니다.

2) 바스프(BASF)
바스프는 제품 생산에 따르는 부정적인 ESG 영향을 줄이기 위해, 그들이 사회에 끼치는 ESG에 대한 긍정적 및 부정적 효과를 수치로 나타내는 것에 역점을 두었습니다. 이를 위해 이들은 측정 및 화폐화 체계인, ‘밸류 투 소사이어티(Value-to-Society)’를 창안하였습니다. 이들은 이 체계를 크게 3가지 영역, 경제적(Economic) 분야(전통적인 재무제표에 반영되는 항목), 사회적(Social) 분야, 환경적(Environmental) 분야로 나누고, 각 분야의 제품이 가치사슬에 미치는 영향을 화폐화하여 측정했습니다. 이 지표는 생산 및 공정을 측정하는 것뿐만아니라, 전후 단계인 공급자 및 소비자 단계까지도 포함한 전체 가치 사슬에 미치는 영향을 측정하는 데까지 나아갔습니다. 이 과정을 통해 만들어진 화폐화 된 수치는 매년 말 발행되는 연례보고서(Annual Report)를 통해 2013년부터 대외적으로 공유되었습니다. 측정을 통해 환경 영역에서의 부정적인(-) 효과가 두드러진다는 것을 알게 되었고 ESG 경영을 통해 이러한 부정적인 (-) 수치를 해마다 줄여나가고 있으며, 궁극적으로는 ‘밸류 투 소사이어티’를 (+)로 전환하고자 노력하고 있습니다.

3) LG에너지솔루션
LG에너지솔루션은 일부 대형차를 제외하고 소유하거나 임대하고 있는 차량을 100% 친환경 차량으로 대체하는 EV100 가입을 선언했습니다. 또한 제품의 원재료부터 제조, 폐기까지 전 과정에 있어서 환경영향을 분석해 관리하는 LCA(전과정평가, Life Cycle Assessment)를 도입해 운영하고 있습니다. 이 안에는 LG에너지솔루션이 직접 배터리를 제조하는 과정에서 전력을 절감하고 폐기물을 감축할 수 있는 기술을 개발해 적용하는 것은 물론, 소비자가 사용을 마치고 폐기하는 배터리를 재활용하는 방법, 협력업체와 함께 온실가스를 감축하는 계획까지 포함되어 있습니다.

또 2016년 국제 인권 단체 앰네스티는 리튬이온배터리의 주요 원자재인 코발트 채굴 현장에서 아동노동 착취가 벌어졌다고 폭로했습니다. 이러한 이슈가 제기된 이후 LG에너지솔루션 (당시 LG화학)에서도 책임 있는 공급망을 운영하기 위한 노력으로 이듬해인 2017년 문제가 된 중국의 코발트 공급업체인 화유코발트에 대해 제3자 실사를 완료했고, 2018년에는 콩고민주공화국 현지 광산 직접 실사를 통해 아동노동 실태를 점검해 관련 내용을 공개했습니다. 이를 계기로 2019년에는 책임 있는 광물 조달을 위한 협의체인 RMI(Responsible Minerals Initiative)에 가입하며 지금까지 공급망 관리 정책을 지속해오고 있으며 협력업체들이 이를 이행하는지도 확인하기 위해 협력업체들이 사용하는 광물의 제련소 정보를 수집해 지속적으로 모니터링하고 있습니다.

💭다른 기업들의 반응 및 ESG의 미래

2021년에 MSCI(Morgan Stanley Capital International)는 ‘2021년도 주목할 만한 ESG 트렌드(ESG Trends to Watch)’라는 보고서에서 5가지 주목할 사항으로, 기후변화, ESG 투자, 생물다양성, ESG 공시, 사회적 불평등을 제시했습니다. 이런 분위기에 부응해 아시아 각국 정부도 앞다퉈 넷제로 선언하고 있습니다. 2020년 9 월 중국의 2060 넷제로 선언에 이어, 2020년 12월 우리나라도 2050 넷제로 선언을 했고 탄소중립정책, 2023년 유럽에서의 탄소국경세, 글로벌 ESG 공시 규제, 국내 ESG 보고서 공시 규제, EU의 Taxonomy, SFDR, CSRD과 같은 규제 등 ESG에 대한 전 세계적으로 규제가 심해지고 있습니다.

ESG 시대 기업의 전략 방향
출처 : SV Hub ESG 경영의 과거, 현재, 미래 - 2부

이런 상황에서 예전처럼 기업의 목적 달성 여부를 판단할 때, y축인 사회적 가치는 고려하지 않고 x축인 경제적 가치의 높고 낮음만 고려하는 시대는 이제 끝난 것 같습니다. ESG의 영향력이 커지고, 또 자본주의의 철학도 주주자본주의에서 이해관계자 자본주의로 변모해가는 상황에서 예전처럼 경제적 가치만 중요시 하면 기업은 정부 및 투자자들의 비난 속에 지속가능한경영을 하지 못할 것입니다. 그러므로 이제는 경영전략 결정 시 그동안 간과해왔던 y축인 사회적 가치(ESG) 역시 반영하여 경제적 가치는 물론 사회적 가치까지 같이 가져가야 하는 시대로 나아가야 할 것 같습니다.