📒 돌아온 연말정산 시즌, 환급 받아야겠지?

📆 2024년 달라진 연말정산

올해도 어김없이 돌아온 연말정산 시즌이에요! 사미는 잘 준비하고 있나요? 연말정산 공제항목과 범위는 매년 달라지는데요. 올해 달라진 점 중 1인가구가 체크해야 하는 항목만 빠르게 짚어볼게요. 

✅ 과세표준 구간 확대

올해 종합소득세 과세표준 중 6%와 15% 구간이 확대됐어요. 6%구간은 기존 1200만원 이하에서 1400만원 이하로, 15% 구간은 4600만원 이하에서 5000만원 이하로 조정됐습니다.

중~하위권 근로소득자들에게 더 낮은 세율을 적용하도록 바뀐건데요. 그만큼 세부담이 적어진다는 거죠. 

✅ 월세 세액공제 확대

올해 연말정산부터 월세 세액공제율과 대상주택 범위가 넓어졌어요. 총급여가 7000만원 이하인 경우 공제율이 기존 10%에서 15%로, 총급여가 5500만원 이하인 경우는 12%에서 17%로 상향조정 됐습니다. 공제 대상 주택의 기준시가는 기존 3억원에서 4억원으로 변경됐고요. 

TIP. 월세 현금영수증을 신청하면 연말정산이 좀 더 편해져요! 

홈택스 접속 후 주택임차료(월세) 현금영수증 발급 신청 메뉴를 선택하고 임대차 계약서와 입금내역을 제출하면 끝. 현금영수증을 발급받으면 연말정산 간소화 서비스에서 조회할 수 있어 추가 서류 제출의 번거로움을 줄일 수 있답니다. 

만약 총급여가 7000만원을 초과하거나 세대원 중 주택을 소유한 이가 있는 등의 이유로 월세 세액공제를 받을 수 없는 경우라면 현금영수증 발급을 통해 소득공제를 받을 수 있어요. 단 세액공제와 소득공제는 중복되지 않습니다🙅

지금 신고해도 될까? 국세청에 문의해 봤어요📞

원래는 홈택스에서 현금영수증을 신청하면 다음 달 말일에 처리가 되는데 연말정산 시즌인 만큼, 빠르게 간소화자료에 반영해주고 있다고 해요. 

전화한 날인 1월 22일 오전 기준, 아직 등록을 하지 않았다면 최대한 빨리 등록하라는 당부를 받았는데요. 간소화자료에 반영이 되지 않을 경우를 대비해 회사에 제출할 자료를 준비할 것을 추천하더라고요.

한 번 등록해두면 계약기간 동안 발급된다고 하니, 혹시나 작년분이 간소화자료에 반영되지 않는다 하더라도 내년 연말정산을 대비해 지금 등록해두는 게 좋겠죠? 

✅ 신용카드 등 소득공제 확대

도서·공연·미술관·박물관 등 문화비 사용금액에 대한 공제율이 기존 30%에서 40%로 상향됐어요. 7월 1일 이후부터는 영화관람료에 대한 공제도 적용되도록 문화비 사용금액의 범위가 넓어졌습니다.

대중교통비 공제율은 기존 40%에서 80%로, 전통시장 사용액은 40%에서 50%로 늘어났어요. 

✅ 중소기업 취업자 소득세 감면 한도 상향

중소기업에 취업한 청년(15~34세)은 5년간 소득세의 90%를 감면 받을 수 있는데요. 기존에는 이 감면 한도가 연 150만원이었는데 올해부터는 200만원으로 상향됐어요. 

소득세 감면을 원하는 분들은 별도의 신청서를 작성한 후 회사에 제출하면 되는데요. 우리 회사가 감면 대상 중소기업에 해당되는지 여부는 아무래도 회사에 문의하는 게 가장 빠르겠죠?😏

🎈 도와줘, 호니! 

사미가 궁금해 할 만한 내용을 미리 정리해봤어요! 

🌱 난.. 난 신입인데.. 어떡해?🥶

신입사원 사미의 입사월이 5월이라면, 홈택스 간소화자료에서 5월부터 12월까지 내역을 체크하고 다운로드 받아 회사에 제출하면 돼요. 별 거 없죠? 연말정산 자체를 모르겠다면 오늘 혼삶레터를 끝까지 읽어보세요😉

1월부터 4월까지는 전직장 근무, 3개월 쉬고 8월부터 현직장 근무 중. 이런 경우 전직장에 원천징수영수증 발급을 요청해야 해요. 그리고 간소화자료에서 직장에 소속돼 있던 달, 그러니까 1~4월, 8~12월만 체크해서 자료를 내려받으면 끝! 

💉 부모님 의료비, 내가 공제받을 수 있을까? 

의료비가 총급여액의 3%를 초과한다면 15%의 세액공제를 받을 수 있어요. 가령 총급여액이 2000만원인 직장인이 작년에 지출한 의료비가 100만원이라면 내 세금에서 6만원을 공제받을 수 있는 거죠. {100만원-(2000만원*3%)*15%}

지출한 의료비가 높아질수록 나의 세부담도 낮아지기 마련인데요. 국세청에 따르면 따로 살고 있는 부모님을 위해 의료비를 지출한 것에 대해서도 의료비 세액공제를 적용받을 수 있어요. 부모님의 나이나 소득과는 무관하게 적용되는 사항이니 가능하다면 챙기는 게 좋아요. 

홈택스 연말정산 간소화 프로그램을 통해 부모님의 자료제공동의를 받으면 끝. 단 형제 중 한 명에게만 등록이 가능하기 때문에 부모님은 물론 다른 형제들과도 협의가 필요하겠죠?

🥊 소득공제 VS 세액공제

만약 월세처럼 소득공제와 세액공제 중 하나를 선택할 수 있다면 뭘 선택하면 좋을까요? 통상적으로는 세액공제가 좀 더 유리해요. 소득공제는 소득액을 낮춰 세율을 줄여주는 역할을, 세액공제는 실제 세금을 낮추는 역할을 하기 때문이죠. 

💸 나의 최대 환급액은?

공제항목을 아무리 잘 챙겼다 하더라도 연말정산 환급액은 미리 낸 소득세액을 초과할 수 없어요. 매월 10만원씩, 12개월간 총 120만원의 소득세를 납부했다면 이번 연말정산에서 받을 수 있는 최대 환급액도 120만원이에요.

📒 왕초보를 위한 연말정산 개념정리

매년 하란 대로 하긴 하는데 아직도 뭐가 뭔지 잘 모르겠어😵 하는 사미 있나요?

급여명세서를 한 번 펼쳐봅시다. 공제항목에 ‘소득세’ 명목으로 나가는 금액이 있을 거예요. 우리가 직접 내야 할 소득세를 회사가 미리 급여에서 떼어내 국가에 납부했다는 거예요. 

이렇게 회사가 나 대신 근로소득세를 내는 것을 원천징수라고 하는데요. 이 원천징수된 세액이 실제 내 소득세보다 적을 수도 있고 많을 수도 있어요.

그래서 연말정산을 통해 실제 내가 내야 할 세금이 얼마인지를 확인하는 거죠. 만약 내가 미리 낸 소득세가 실제 세액보다 많으면 환급받고, 적으면 추가 세금을 납부해야 해요. 

여기까지 이해됐다면, 이제 단계별 연말정산 용어를 정리해봅시다🧑‍🎓

❓총급여 

내 연봉은 4000만원이니까 총급여도 4000만원이죠? 땡!❌ 총급여는 연봉에서 비과세소득을 뺀 금액을 말해요. 비과세소득은 세금을 부과하지 않는 소득을 말하는데요. 식비, 차량 유지비, 야근수당 등이 여기에 속합니다. 

❓근로소득금액 

총급여에서 일정부분을 공제(차감)하고 남은 금액을 근로소득금액이라고 불러요. 급여에서 일정 부분은 일을 하며 꼭 필요한 비용, 즉 경비라고 보고 여기에 대해서는 세금을 매기지 않겠다는 거예요. 

이때 경비로 처리하는 금액을 근로소득공제금액이라 부르고, 근로소득공제금액을 빼고 남은 금액이 바로 우리의 근로소득금액이 됩니다. 

❓소득공제 (중요도 ★★★★★)

소득이 높을수록 세금도 높아지는 건 당연한 상식이죠?

그런데 세금을 줄이자고 급여를 낮출 수는 없는 일이에요💦 이때 우리는 소득공제를 챙겨서 실질 소득을 낮출 수 있어요. 소득공제 항목은 크게 4가지로 분류돼요. 

여기서 우리가 눈여겨 봐야 할 것은 바로 ‘그 밖의 소득공제’ 항목! 작년 한 해 동안 신용카드를 얼마나 썼는지, 어떤 금융상품에 가입했는지 등에 따라 소득공제를 최대한으로 받을 수 있기 때문이죠.

❓과세표준&산출세액

근로소득금액에서 소득공제까지 하고 남은 금액을 가지고 세금이 결정됩니다. 이 금액이 어느 구간에 속하느냐에 따라 세율이 달라지게 되는데요.

세금을 부과하는 표준 금액을 바로 과세표준이라고 해요. 과세표준은 해마다 달라질 수 있기 때문에 매년 달라지는 것이 있는지 체크해보는 것을 추천해요! 

과세표준에 따라 세율을 적용하면 내가 내야 할 세금이 나오겠죠? 이렇게 나온 액수를 산출세액이라고 불러요. 과세표준에 따른 나의 산출세액이 궁금하다면 여기를 클릭하세요!

❓세액공제 (중요도 ★★★★★)

세금을 낮추는 두 번째 방법, 바로 세액공제입니다. 소득공제와 기본 개념은 같아요. 세액공제가 되는 분야의 지출이 많을수록 세금은 낮아집니다. 보험료, 의료비, 기부금, 월세 등이 세액공제 대상에 포함돼요. 

❓결정세액 

위의 모든 과정을 거치고 나면 최종적으로 나오는 금액이 있겠죠? 바로 이 금액이 최종적으로 내가 내야 하는 세금이에요. 

❓차감징수세액 

결정세액에서 월급에서 떼어낸 세금(기납입세액)을 뺀 금액을 차감징수세액이라고 해요. 만약 결정세액이 40만원, 기납입세액이 100만원이라면 차감징수세액은 -60만원으로, 60만원을 환급받게 됩니다. 

쉽게 말하자면? 차감징수세액이 마이너스여야 좋다는 거죠😁

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