안녕하세요! 강남 세무법인 청담택스매니지먼트입니다.
세무조사·불복 대응부터 가업승계·국제조세까지, 분야별 특화 전문 세무사가 함께하는 뉴스레터입니다. 지난 한 주간 발행된 블로그 글 중 실무에 가장 도움이 될 세무 인사이트를 엄선해 전해드립니다.
오늘은 법인 세무조사 10대 적출 항목, 이어서 심판청구 추징세액 감액 사례, 고액자산가 상속세 절세 전략, 종합소득세 중간예납 대응까지 함께 살펴봅니다.
오늘의 주요 내용 미리보기
✅ 가지급금·특수관계 거래 등 조사에서 자주 추징되는 10가지 항목
✅ 과세전적부심사 기각 후 심판청구로 추징세액 70% 감액
✅ 부동산·비상장주식·해외자산별 상속세 절세 접근법
✅ 중간예납 고지세액, 추계액 신고로 줄일 수 있는 요건
🔍 법인 세무조사에서 가장 많이 걸리는 10가지 항목 - 가지급금부터 자기주식까지
법인 세무조사는 매출 규모만으로 시작되는 것이 아닙니다. 국세청은 신고성실도·과거 조사 이력·거래내용을 종합해 대상을 선정하며, 탈루 혐의가 있는 법인은 비정기조사 대상이 될 수 있습니다.
세무조사에서 추징으로 이어지는 항목은 대부분 특별한 거래가 아닌, 반복해 온 비용 처리나 대표자와 법인 사이의 자금거래에서 발생합니다. 예를 들어 대표자가 1억 원을 법인에서 차용하고 1년간 미상환한 경우, 연 4.6%의 당좌대출이자율이 적용돼 460만 원의 인정이자가 발생할 수 있습니다. 가지급금 외에도 업무무관비용, 가공 인건비, 특수관계자 간 저가·고가 거래, 자기주식 취득, 가공 세금계산서 등이 주요 적출 항목입니다.
이 글은 세무조사 전 자사의 취약 지점을 사전에 점검하려는 법인 대표자와 재무담당자에게 특히 유용합니다. 신고 전 자가점검 체크리스트 10개와 오류 발견 시 수정신고·조사 대응 선택 기준도 함께 확인할 수 있습니다.
이번 글에서는 ✅ 가지급금 인정이자 계산 기준과 지급이자 손금불산입 ✅ 특수관계자 저가 양도·일감 몰아주기·자기주식 세무 판단 ✅ 현금매출 누락·가공 세금계산서 적출 방식과 대응법을 실무자 관점으로 정리했습니다.
함께 읽으면 좋을 콘텐츠
⚖️ 심판청구 승소로 추징세액 감액한 사례
과세전적부심사에서 주장이 받아들여지지 않았더라도 심판청구로 다시 다툴 수 있습니다. 청담택스매니지먼트는 기존 주장을 반복하는 대신, 유사 결정례 분석과 증빙 재구성을 통해 조세심판원에서 당초 약 1억 원의 추징세액을 약 3,000만 원으로 줄였습니다.
🏙️ 강남·청담 고액자산가를 위한 상속세 절세 전략
부동산·비상장주식·해외자산을 함께 보유한 경우, 단순 사전증여만으로는 상속세 부담을 충분히 줄이기 어렵습니다. 자산별 평가방법과 납부재원, 가업승계 제도의 적용 가능성을 전체 자산 기준으로 비교해 이전 순서와 방법을 결정해야 합니다.
📋 종합소득세 중간예납, 11월에 무엇을 준비해야 하나요?
중간예납 고지서는 전년도 납부 실적을 기준으로 계산되기 때문에 올해 소득이 줄었다면 고지세액이 실제 납부 여력보다 클 수 있습니다. 2026년 상반기 실적 기준 중간예납추계액이 중간예납기준액의 30%에 미달하면 추계액 신고로 세액을 줄일 수 있으며, 11월 30일 납부기한 전에 요건을 확인해야 합니다.
✅ 세금 문제, 혼자 고민하지 마세요. 세무조사·가업승계·상속·증여·국제조세 전 분야에서 분야별 특화 세무사가 직접 대응해드립니다. 정직과 실력으로 고객을 섬기는 청담택스매니지먼트가 함께합니다.
