안녕하세요 여러분!
펜을 든 펭귄이 전해주는 뉴스레터 📰
🐧FENguin🐧입니다.
5월 종합소득세 신고 기간이 도래했습니다.
요 근래 삼쩜삼이나 토스 등에서 20만원 환급금을 받을 수 있다는 알림, 많이들 받으셨을텐데요!
그런데 정작 조회해 보면 받을 수 있는 환급금이 없거나 오히려 세금을 납부해야 하는 경우도 있고, 또 누구는 환급을 받기도 합니다.
이러한 차이가 왜 발생하는 걸까요?
오늘 그 이유가 무엇인지, 5월 종합소득세에 대해 자세히 알아봅시다.
💌오늘의 목차💌
1. 종합소득세란?
2. 소득공제, 왜 중요할까?
3. 그렇다면 세액공제는?
4. 환급금이 발생하는 경우
5. 종합소득세는 신고했는데, 지방소득세도 신고해야 하나요?
6. 마무리하며
🪙1. 종합소득세란?
먼저, 종합소득세는 1년 동안 경제적 활동을 하면서 발생한 소득을 합산해 납부하는 세금을 말합니다.
6가지 소득에는 은행 예금으로 발생하는 이자소득, 주식으로 발생하는 배당소득, 자영업이나 대리운전, 부동산 임대업 등으로 발생하는 사업소득, 근무하며 발생하는 근로소득, 연금으로 발생하는 연금소득, 종교인 소득이나 일시적으로 발생하는 강연료, 원고료 등 기타소득이 해당됩니다.
일반적으로 근로소득이 있는 근로자는 2월에 전년도 소득과 지출에 대해 연말정산을 진행하기 때문에 종합소득세 신고 대상이 아닙니다. 그러나, 연말정산이 누락되었거나 공제 항목에 변동 사항이 생기는 경우 5월 신고 기간에 정산이 필요합니다.
또한, 사업소득이 있거나 근로소득과 다른 소득이 함께 발생하는 경우, 이직으로 2군데 이상 근무하고 합산하여 연말정산을 하지 않은 경우, 혹은 추가로 정산할 항목이 있다면 종합소득세를 신고해야 합니다.
기타소득은 연간 300만원을 초과한 경우에 해당되며, 금융소득(이자소득, 배당소득)은 연 2천만원을 초과하거나 사적연금소득(연금저축계좌, 퇴직연금계좌)이 연 1200만원을 초과하는 경우도 종합소득세 신고 대상입니다.
소득을 종합하여 산출된 종합소득금액에서 종합소득 과세표준을 도출한 후, 과세표준 구간 별 세율을 적용하여 세액이 도출됩니다.
🪙 2. 소득공제, 왜 중요할까?
종합소득세는 누진세입니다.
즉, 소득이 많을수록 높은 세율이 적용되기 때문에 납부세액을 줄이기 위해서는 결국 ‘과세표준’을 낮출 수 있는 공제 항목이 중요하게 작용됩니다.
예를 들어, 연간 소득 금액이 일정 금액 이하인 부양가족이 있다면 1명당 150만원의 공제가 적용되며, 여기서 경로우대(70세 이상)나 장애인, 부녀자, 한부모 공제 대상자라면 추가공제가 적용됩니다.
그 외에도 주택 관련 소득공제, 개인연금 소득공제, 기타 소득공제 항목이 있습니다.
🪙 3. 그렇다면 세액공제는?
소득공제는 과세표준을 낮추는 공제라면, 세액공제는 계산된 세액 자체를 깎아주기 때문에 소득공제보다 더욱 크게 체감됩니다.
대표 항목에는 자녀 세액공제가 있는데요, 이는 자녀 1인당 15만원이 세액에서 바로 차감되며 셋째 이상 자녀에 대해서는 1인당 30만원의 세액공제가 적용됩니다.
교회에 헌금을 하거나 절에 시주를 하는 것처럼 종교단체에 기부한 적이 있다면 기부금 세액공제 항목에 주목할 만합니다. 이는 기부금의 15%에 대해 세액공제가 적용됩니다. 만약 당해 년도에 기부금 세액공제를 받지 못한 지정기부금은 5년 이내 이월하여 공제할 수 있습니다.
이 외에도 연금계좌 세액공제, 의료비 세액공제, 보험료 세액공제, 월세 세액공제 등이 있으며 이 또한 공제율에 따라 세액공제 받을 수 있습니다.
🪙 4. 환급금이 발생하는 경우
공제항목을 많이 추가한다고 해도 백만원, 천만원 ∙∙∙ 무한으로 환급금이 늘어나지 않는 것을 확인할 수 있는데요, 환급금은 기납부세액을 초과하여 산출될 수 없기 때문입니다.
여기서 기납부세액이란 과세 기간 중 미리 납부한 세금을 말하며 중간예납세액과 원천징수세액을 모두 합한 금액을 말합니다. 따라서 근로소득 원천징수세액이 있었다고 하더라도 직장에서 환급이 신청된 경우 납부세액으로 잡히지 않기 때문에 기납부세액이 0원으로 조회됩니다.
정리하자면, 환급금은 기납부세액이 존재할 때 발생할 수 있는 금액이며 기납부세액을 초과하여 환급 받을 수 없고, 환급금은 공짜돈을 받는 것이 아니라 내가 기존에 납부한 세액을 돌려받는 것입니다.
🪙 5. 종합소득세는 신고했는데, 지방소득세도 신고해야 하나요?
종합소득세와 지방소득세는 엄연히 다른 세금이라고 볼 수 있습니다.
종합소득세는 국가에서 부과하는 소득세이고 지방소득세는 지방자치단체에서 부과하는 세금이기 때문에 종합소득세 신고 시 지방소득세도 함께 신고해야 합니다.
여기서 지방소득세는 종합소득세의 10%로 자동 산정됩니다.
🪙 6. 마무리하며
지금까지 종합소득세에 대해 알아보았습니다.
2025년도 종합소득세 신고 기간은 5/1부터 6/2까지입니다.
해당 공제 요건을 잘 확인하신 후, 국세청 홈택스로 신고하시거나 근처 세무서에 방문하셔서 종합소득세 신고 놓치지 않고 하길 바라겠습니다!
💌 저희가 준비한 이번 뉴스레터는 여기까지입니다 💌
최근 글로벌 경제에 대해 알 수 있었던 뉴스레터였길 바랍니다🔥
참고자료💬
국세청 : 국세신고안내 - 종합소득세 개요
한국 경제 : 부업소득 연 300만원 넘는 직장인...이달 종소세 신고 안 하면 가산세
작성인 : 김서희
편집자 : 박혜림, 이승민
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